Fondamentalmente, la corporate governance è l'insieme di regole, politiche e processi che garantiscono che le attività aziendali siano allineate per supportare gli obiettivi aziendali. Comprende etica, gestione delle risorse, responsabilità e controlli di gestione.

La governance garantisce inoltre che il top management possa dirigere e influenzare quello che sta accadendo a tutti i livelli dell'azienda e che le business unit siano allineate alle esigenze dei clienti e agli obiettivi aziendali generali.

Una governance efficace crea un ambiente in cui i dipendenti si sentono responsabilizzati e i comportamenti e le risorse sono controllati e ben coordinati. Uno degli obiettivi della governance è quello di bilanciare gli interessi dei numerosi stakeholder aziendali, tra cui gli alti dirigenti, i dipendenti, i fornitori e gli investitori.

Per mantenere questo equilibrio, la governance può contribuire a garantire, ad esempio, che siano in vigore contratti tra stakeholder interni ed esterni dell'azienda per un'equa distribuzione di responsabilità, diritti e ricompense. Questo include inoltre procedure per riconciliare gli interessi conflittuali tra stakeholder e processi, garantendo così che la supervisione, il controllo e i flussi di dati funzionino come un sistema di pesi e contrappesi.

La governance fornisce il controllo su strutture e infrastrutture, come i data center, nonché la supervisione delle applicazioni a livello di portafoglio.

In primo luogo, la governance viene implementata per garantire la responsabilità della condotta e dei risultati. La condotta può essere gestita attraverso l'applicazione di pratiche commerciali etiche e regole di cittadinanza aziendale. Il buon governo definisce i posti di lavoro in base alle linee di business (LOB) e valuta i dipendenti in base ai risultati raggiunti piuttosto che in base alle responsabilità.

La gestione del rischio è il processo di individuazione, valutazione e controllo di rischi finanziari, legali, strategici e di sicurezza per un'organizzazione. Al fine di ridurre il rischio, un'organizzazione dovrebbe applicare risorse per minimizzare, monitorare e controllare l'impatto di eventi negativi e massimizzare quelli positivi.

A livello più ampio, la gestione del rischio è un sistema di persone, processi e tecnologie che consente a un’organizzazione di stabilire obiettivi in linea con valori e rischi.

L'obiettivo delle iniziative di gestione del rischio aziendale è raggiungere gli obiettivi aziendali riducendo al minimo il profilo di rischio e garantendo il valore. Parte di questo compito consiste nel dare priorità alle aspettative degli stakeholder e nel fornire loro informazioni affidabili.

Un programma di gestione del rischio si applica anche all'individuazione delle minacce e dei rischi alla cybersecurity e alla sicurezza delle informazioni, come le vulnerabilità del software e le pratiche non corrette in materia di password dei dipendenti, nonché nell'implementazione di piani per ridurre il rischio IT.

Il programma dovrebbe valutare le prestazioni e l'efficacia del sistema, nonché la tecnologia legacy e identificare i guasti operativi e tecnologici che potrebbero avere un impatto sul core business e monitorare il rischio dell'infrastruttura e il potenziale guasto delle reti e delle risorse informatiche.

Un programma di valutazione del rischio deve soddisfare obiettivi legali, contrattuali, interni, sociali ed etici, oltre a monitorare le nuove normative in materia di tecnologia. Concentrando l'attenzione sul rischio e impegnando le risorse necessarie per controllarlo e mitigarlo, un'azienda si protegge dall'incertezza, riduce i costi e aumenta le probabilità di continuità aziendale e di successo.

La conformità implica il rispetto di regole, politiche, standard e leggi determinate da settori e/o agenzie governative. La mancata conformità potrebbe costare all'organizzazione in termini di scarse prestazioni, errori costosi, multe, sanzioni e cause legali.

La conformità normativa riguarda le leggi, le normative e gli standard di settore esterni che si applicano all'azienda. La conformità aziendale o interna riguarda le norme, i regolamenti e i controlli interni stabiliti da una singola azienda. È importante che il programma di gestione della conformità interna sia completamente aggiornato con i requisiti di conformità esterna. Il programma integrato di conformità dovrebbe basarsi su un processo di creazione, aggiornamento, distribuzione e monitoraggio delle politiche di conformità e formazione dei dipendenti su tali politiche.

Per creare un programma di conformità efficace, le organizzazioni devono capire quali aree presentano il rischio maggiore e concentrare le risorse su tali aree. Le politiche dovrebbero quindi essere sviluppate, implementate e comunicate ai dipendenti in modo che possano affrontare tali aree di rischio. È necessario elaborare linee guida per rendere più semplice per dipendenti e fornitori seguire le politiche di conformità.

Un framework GRC aiuta le organizzazioni a stabilire politiche e pratiche per ridurre al minimo il rischio di conformità. Le soluzioni IT e di sicurezza GRC si concentrano sull'utilizzo tempestivo di informazioni su dati, infrastrutture e applicazioni virtuali, mobili e cloud.

Inoltre, il sistema GRC di un'organizzazione dovrebbe migliorare l'efficienza, ridurre i rischi e aumentare le prestazioni e il ritorno sull'investimento (ROI). Le aziende svilupperanno e utilizzeranno un framework GRC per la leadership, l'organizzazione e il funzionamento delle sue aree IT per garantire che supportino e abilitino gli obiettivi strategici dell'organizzazione. Questo include la correlazione delle informazioni nel contesto dei processi, delle politiche e dei controlli aziendali, nonché le attività svolte dai team IT, finanziari, HR e vertici aziendali.

Efficienza

La valutazione del rischio, la gestione della conformità, la conformità dei dati, gli audit interni e altre attività GRC possono richiedere molto tempo e risorse se implementate senza una piattaforma software GRC. Una funzionalità GRC può aiutare le aziende ad abbattere i silos nei processi e nei dati, eliminare la duplicazione degli sforzi, rispettare le normative e monitorare, misurare e prevedere le perdite e gli eventi di rischio informatico.

Può anche aiutare le aziende a gestire il ciclo di vita dei modelli finanziari e basati sull'intelligenza artificiale (AI)e a migliorare la conformità e i controlli IT. Le aziende possono anche misurare l'impatto dei requisiti aziendali e normativi sul framework delle politiche e supportare la misurazione automatizzata e i controlli IT attraverso l'integrazione con prodotti di terze parti.

Valutazione e riduzione dei rischi

La GRC consente alle aziende di stabilire, automatizzare e gestire le valutazioni e la riduzione dei rischi. Inoltre, i dati provenienti da una piattaforma GRC consentono alle aziende di prendere decisioni più informate e quindi di allocare le risorse per attenuare i rischi. La gestione del rischio aziendale (ERM) è un sottoinsieme della GRC che si concentra sui fattori di rischio.

Gli audit per normative come il Sarbanes-Oxley Act sono le pietre miliari in base alle quali opera GRC e i dipartimenti devono mantenere e proteggere i dettagli sensibili, tra cui fatture, registri delle risorse umane e rapporti finanziari, per essere pronti a tali audit.

Un programma GRC efficace può essere particolarmente utile per le aziende che hanno già subito un evento o un fallimento significativi in termini di conformità o rischio. Inoltre, le aziende che non hanno fiducia nella loro conformità o nella reportistica e nella visibilità dei rischi finanziari interni ed esterni o nella gestione del rischio di terze parti, possono rivolgersi a un modello GRC per correggere e monitorare i set di controllo ridondanti e i framework inefficaci per evitare problemi di rischio ripetibili. 

Supporto strategico per le prestazioni e il ROI

A volte, le aziende possono avere difficoltà ad allocare le risorse, affrontare i conflitti di interesse e misurare il successo. Questo può essere il risultato dell'affrontare i crescenti costi per fronteggiare rischi e requisiti, affrontando al contempo la sfida di gestire la crescita esponenziale delle relazioni e dei rischi con terze parti.

Tuttavia, le aziende possono impostare e monitorare obiettivi chiari con metriche generate da una piattaforma GRC. Questo contribuirà ad aumentare le prestazioni e a migliorare il ROI.

Una strategia GRC di successo richiede un coordinamento fluido di persone, pianificazione, processi e tecnologia. Le attività dovrebbero essere costanti: i rischi e le normative sono in continua evoluzione e le organizzazioni devono stare sempre al passo. I passi per il successo includono quanto segue:

Stabilire obiettivi chiari e creare un framework GRC: l'identificazione dei rischi e delle sfide maggiori determinerà la struttura del tuo framework. L'organizzazione deve concentrarsi sulle normative governative o sulla privacy dei dati e sulla sicurezza? Un framework completo dovrebbe aiutare un'organizzazione a prendere decisioni aziendali informate, ridurre al minimo i rischi e contribuire a garantire la sostenibilità.

Identificare le attuali carenze operative: le organizzazioni dovrebbero esaminare più da vicino tutti i problemi che non sono stati completamente risolti, come terze parti che hanno avuto gravi problemi di sicurezza o l'incapacità dell'organizzazione di tenere il passo con i report normativi richiesti. Le operazioni aziendali, i processi e la tecnologia possono sempre essere migliorati e non essere aggiornati crea un rischio maggiore.

Ottieni il consenso dei vertici: se l'alta dirigenza non è veramente impegnata, sarà difficile dare slancio all'implementazione. I manager devono promuovere una cultura aziendale consapevole dei rischi. Il punto è guidare l'organizzazione a prevenire i problemi GRC, piuttosto che doverli risolvere in modo reattivo dopo la loro comparsa.

Ottieni il consenso in tutta l'organizzazione: tutta l'organizzazione deve capire l'importanza del GRC. Se i dipendenti ritengono che il GRC sia il lavoro di qualcun altro, i problemi possono sfuggire, indipendentemente dalla completezza del quadro.

Stabilisci chiaramente ruoli e responsabilità: tutti devono sapere qual è il loro ruolo nella collaborazione interfunzionale. Il consiglio di amministrazione e l'amministratore delegato (CEO) sono responsabili della supervisione e dell'approvazione del framework GRC. Il Chief Risk Officer (CRO) fornisce la supervisione quotidiana della gestione. Il Chief Compliance Officer (CCO), il Chief Information Officer (CIO), il Chief Technology Officer (CTO) e il Chief Financial Officer (CFO) svolgono tutti un ruolo, insieme ai responsabili dell'ufficio legale, dell'audit interno, delle finanze, dell'IT e della LOB. I compiti e le responsabilità individuali devono essere chiari e tutti devono sapere come segnalare i problemi in materia di GRC.

Utilizza un software GRC: l'utilizzo solo di elaboratori di testo e fogli di calcolo potrebbe costringere un'organizzazione a un monitoraggio manuale. Questo processo non può porre le domande giuste o registrare i risultati in un modo per cui convergono in report chiari e completi, necessari per garantire la conformità legale e l'emergere di insight più approfonditi.

Test del framework GRC: inizia con uno o due reparti per essere sicuro che il processo e l'interfaccia GRC siano chiari e che vengano risolti tutti i problemi affrontati. Correggere eventuali problemi prima che diventino gravi farà risparmiare tempo ed eviterà una possibile situazione di disagio, invece che lanciare un programma a livello di organizzazione il primo giorno.

La gestione delle operazioni dovrebbe utilizzare appieno il software GRC specializzato per garantire che un'azienda soddisfi gli standard di conformità e di rischio. Gli strumenti possono inoltre aiutare a stabilire e mitigare i rischi associati all'uso, alla proprietà, all'operazione, al coinvolgimento, all'influenza e all'adozione dell'IT all'interno di un'azienda. Gli strumenti GRC dovrebbero comprendere il rischio operativo, le politiche e la conformità, la governance IT e l'audit interno. La maggior parte dei software GRC include le seguenti funzioni:

• La gestione di documenti e di contenuti aiuta le aziende a creare, tracciare e memorizzare in modo più accurato i contenuti digitalizzati.

• Gestione e analytics dei dati di rischio che aiutano a misurare, quantificare e prevedere il rischio e a determinare i passaggi successivi per ridurlo.

• Gestione del flusso di lavoro per aiutare le aziende a stabilire, eseguire e monitorare i workflow relativi al GRC.

• Gestione degli audit per organizzare le informazioni e semplificare i processi di conduzione degli audit interni.

• Aiuti per le unità di business per coordinare le proprie attività su un'unica piattaforma.

• Connessioni per essere sempre aggiornati sulle modifiche normative.

• Modelli precostituiti che consentono una rapida configurazione e personalizzazione.

• Una dashboard che offre un'interfaccia centrale in cui gli indicatori chiave di prestazione pertinenti per i processi e gli obiettivi aziendali possono essere monitorati in tempo reale.

Inoltre, fornire alle unità responsabili l'accesso al software SIEM (Security Information and Event Management) può aiutarle a individuare le minacce alla sicurezza. Il software di auditing potrebbe inoltre aiutare a valutare il successo delle iniziative del GRC e indicare possibili miglioramenti.

Strumenti GRC efficaci creano e distribuiscono politiche e controlli e li mappano alle normative e ai requisiti di conformità. Aiutano a valutare se i controlli sono stati implementati, funzionano correttamente e migliorano la valutazione e l'attenuazione dei rischi.