Reinventando el proceso de FP&A: cómo sortear la necesidad de transformación y el nuevo escenario del proceso de FP&A

4 de noviembre de 2024

Lectura de 2 minutos

Autores

Deepak Joshi

Finance and Supply Chain Transformation Leader, IBM Consulting

El entorno comercial está evolucionando rápidamente, y el proceso de FP&A tradicional ya no es suficiente. El proceso de FP&A, que antes se consideraba principalmente como un guardián del estado financiero a través de la elaboración de cotizaciones y pronósticos, ahora se enfrenta al reto de adaptarse a los avances tecnológicos, la volatilidad geopolítica y las crecientes preocupaciones en cuanto a los aspectos ambiental, social y de gobernanza (ESG). La necesidad de transformación es apremiante y esencial en el proceso de FP&A para ayudar a los expertos en finanzas a navegar este viento de cambio.

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Más allá del papel tradicional que desempeña el proceso de FP&A

Históricamente, el proceso de FP&A ha desempeñado un papel fundamental en la toma de decisiones corporativas mediante el análisis de datos históricos, la creación de pronósticos y la alineación de planes financieros con objetivos a largo plazo. Era el principal responsable de gestionar los informes financieros y garantizar la disciplina presupuestaria, sirviendo como columna vertebral del estado financiero en muchas organizaciones.

Sin embargo, las demandas de la función de este proceso han cambiado. Las empresas operan en un entorno más volátil, donde la agilidad y las estrategias son críticas para el éxito. Esto significa que el proceso de FP&A ya no puede permitirse centrarse únicamente en el rendimiento histórico. En cambio, debe evolucionar hacia una función proactiva que ayude a dar forma a la estrategia comercial general.

Entre los diversos factores que están impulsando esta transformación, podemos mencionar:

  • Avances tecnológicos: la IA, el aprendizaje automático (ML) y la IA generativa se están volviendo parte integral de la planeación comercial. Estas tecnologías permiten a los equipos de FP&A predecir tendencias futuras, modelar escenarios y recomendar acciones estratégicas, cambiando el enfoque de la retrospectiva a la previsión.
  • Volatilidad geopolítica y del mercado: a medida que las empresas navegan por un ámbito global cada vez más inestable, el proceso de FP&A debe proporcionar insights estratégicos que ayuden a las organizaciones a responder rápidamente a las presiones externas.
  • ESG y sustentabilidad: los problemas ambientales, sociales y de gobernanza ya no son preocupaciones secundarias. Son fundamentales para el crecimiento y la sustentabilidad comerciales. El proceso de FP&A ahora desempeña un papel en la evaluación de estrategias financieras frente a prácticas comerciales sustentables.
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Áreas clave de transformación

La transformación del proceso de FP&A no solo es necesaria; es un imperativo estratégico. Al adoptar el análisis de datos, la IA, la automatización y la colaboración multidisciplinaria, la función del proceso de FP&A puede transformarse de un rol reactivo y de procesamiento de números a uno de socio estratégico que impulsa el negocio. Las áreas clave de transformación incluyen:

  • Integración estratégica: el proceso de FP&A es ahora un catalizador para la planificación integrada del negocio (IBP, sigla en inglés de Integrated Business Planning). Esto significa romper los silos y fomentar la colaboración entre departamentos para ayudar a garantizar que los objetivos financieros estén estrechamente alineados con los objetivos operacionales y estratégicos. Los equipos ágiles, por ejemplo, crean modelos operativos dinámicos y flexibles que pueden adaptarse rápidamente a nuevos desafíos y oportunidades.
  • Mejor toma de decisiones: al integrar IA, ML e IA generativa, el proceso de FP&A puede ir más allá de los analytics tradicionales. Estas tecnologías permiten a las organizaciones prever tendencias y diversos escenarios de modelos, y recomendar acciones estratégicas, ayudando a las empresas a tomar decisiones fundamentadas en tiempo real.
  • Excelencia operativa: la automatización y el procesamiento de datos en tiempo real están transformando la eficiencia operativa dentro del proceso de FP&A. Ahora es posible automatizar las tareas rutinarias, lo que permite a los equipos de FP&A centrarse en el trabajo estratégico de alto valor. Esto reduce el tiempo del ciclo de planeación financiera y aumenta la precisión y relevancia de los pronósticos.
  • Gestión de riesgos y cumplimiento: Además de identificar oportunidades de crecimiento, el proceso de FP&A se encarga ahora de gestionar los riesgos. La identificación y mitigación proactivas de los riesgos, especialmente en lo que respecta al cumplimiento financiero y normativo, son cruciales para salvaguardar la organización.
  • Sustentabilidad y ESG: la incorporación de la sustentabilidad en el proceso de FP&A permite a los líderes empresariales evaluar las estrategias financieras con una perspectiva de prácticas sustentables. Las métricas ESG son controladores cada vez más críticos de la estrategia comercial, y su integración en la planificación financiera ayuda a garantizar la alineación con los objetivos de crecimiento y sustentabilidad a largo plazo.

El nuevo ámbito del proceso de FP&A

El escenario en evolución del proceso de FP&A se caracteriza por un cambio hacia la planificación integrada del negocio (IBP). La planeación y la toma de decisiones eficaces ya no pueden darse de forma aislada dentro de la función financiera. En su lugar, los líderes deben priorizar una visión holística que integre los objetivos financieros con las capacidades operativas y los objetivos estratégicos en toda la organización.

El proceso de FP&A está en una posición única para liderar esta transformación fomentando la colaboración multidisciplinaria. Al romper los silos de datos y fomentar la transparencia, el proceso de FP&A permite que diferentes departamentos trabajen juntos hacia objetivos comerciales compartidos. La implementación del proceso de planificación y análisis ampliados (xP&A, sigla en inglés de Extended Planning & Analytics) va aún más allá, integrando la planificación operativa y financiera en toda la empresa. Esta alineación ayuda a las organizaciones a adaptarse rápidamente a los cambios del mercado y capitalizar las nuevas oportunidades.

Para lograr este nivel de integración se requiere no solo la mentalidad correcta sino también la tecnología adecuada. Invertir en una columna vertebral digital, como IBM Planning Analytics, es crucial para permitir la colaboración en tiempo real y proporcionar un conjunto unificado de métricas y KPI en todos los departamentos. La transformación del proceso de FP&A no es un lujo; es una necesidad en el mundo acelerado e impredecible de hoy. Gracias a los nuevos avances tecnológicos y la colaboración interdisciplinaria, este proceso puede convertirse en un asociado de negocios estratégico que impulse el éxito a largo plazo.

A medida que el nuevo ámbito del proceso de FP&A toma forma, las organizaciones deben adoptar estos cambios para mantenerse competitivas, ágiles y listas para el futuro. FP&A ya no se trata solo de hacer cuentas. Se trata de guiar el negocio hacia adelante a través de la toma de decisiones fundamentadas, la planificación integrada y el uso estratégico de las tecnologías digitales.

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