生成AIで重要なF&A機能を効率化および強化するには

財務と会計（F&A）の未来を想像してみましょう。この将来において、ご自身のF&Aにおける機能は最先端テクノロジーを駆使しているはずです。次世代のエンタープライズ・リソース・プランニング（ERP）システムと、高度な予測分析を提供する比類のないF&A計画プラットフォームを使用しているかもしれません。最新のクラウドネイティブ・イノベーションを導入し、その過程で運用コストを削減した可能性もあります。将来を見据えた戦略的なCFOは、ビジネス・プロセスを合理化し、財務パフォーマンスを最適化しながら、企業全体でプロアクティブなビジネス分析を可能にするAIの取り組みを推進しています。全体的かつ未加工のデータが提供されることにより、F&Aは会社のバリュー・チェーン全体（顧客、サプライヤー、競合他社、フロント・オフィス業務とバック・オフィス業務）をエンドツーエンドで把握できるようになります。CFOは組織内のイノベーションの最前線に立ち、変化の触媒となってきました。しかし今日では、企業全体の成長を促進し、デジタル・トランスフォーメーションを推進して、組織が優れた運用成果を達成できるようにすることが求められています。

IBMコンサルティングは業界の専門知識を提供し、新しいAI機能でこれらのプロセスを拡張することで、特定のワークフロー（記録からレポート、リードからキャッシュ、調達から支払いなど）で価値を引き出す方法を理解できるよう支援します。タスクを合理化し、F&Aプロフェッショナルの今後の働き方に革命を起こすことで、コア財務プロセスにおけるテクノロジーで有意義な影響を与えることができます。AIによる記録からレポートまでのタスクのモダナイゼーションに関する最近のIBVの調査によると、「記録からレポートまでのプロセスにAIを導入した組織では、仕訳処理のサイクル時間が66％短縮される」ことがわかっています。

さらに、一部の大規模言語モデル（LLM）は、F&Aが使用する膨大なデータセットから得られた知識に基づいて、調査と要約、翻訳と解釈、生成と作成、理解と報告、対話とエンゲージメントを既に実行できます。また、生成AIを展開するプロセスでは、考慮すべき点（規制上の制約など）がさらに多くあります。

生成AIは、記録からレポートまでの機能と計画から洞察までのサブ機能に役立ちます。以下は、生成AI（および対話型AI）を活用して、これらの非常に重要なF&A機能を合理化および強化する機会があるタスクです。

• 調査と要約：生成AIは、大規模なデータセットを調査し、重要な洞察を抽出し、複雑なテキスト（調査および会計基準、一般に認められた会計原則（GAAP）、ガイダンス・ノート、概要、出版物など）を要約できます。AIは情報を統合し、企業の財務取引を適切に処理するための洞察を要約し、影響を評価し、重要な技術的な会計上の質問や開示要件に答えることができます。

• 翻訳と解釈：生成AIは、データから現状や今後の流れを把握し、推奨されるアクションを含む内部または外部レポート用の洞察とガイダンスを提供できます。例えば、生成AIは会計方針を翻訳し、それを一連の取引会計ジャーナルに解釈し、会計専門家に役立つ詳細な説明を添えることができます。

• 生成と作成：生成AIは、詳細な解説付きのレポートを生成したり、Eメールの下書きを作成したり、新しいコンテンツを作成したりできます。生成AIは、過去の財務データ、レポート・テンプレート、規制要件に基づいてトレーニングされ、標準化された財務レポートを生成できます（また、特定の利害関係者のニーズに合わせてカスタマイズされたレポートを作成できます）。

• 理解と報告：生成AIは財務データを理解して報告し、貴重な洞察を提供し、意思決定プロセスをサポートします。例えば、収益、費用、収益性、キャッシュフロー、運転資本などの財務データやその他の関連財務データを理解し、わかりやすい解説や物語とともに主要な傾向や洞察を報告できます。

• 対話とエンゲージメント：生成AIはリアルタイムでインタラクティブな対話を行い、即座に応答と説明を提供し、タイムリーな意思決定を可能にします。例えば、対話機能を組み合わせることで、生成AIは動的でインタラクティブかつ洞察力に富んだ金融解説を提供でき、専門家が意思決定を行うために必要なスピード、正確性、関与を加速できます。

IBMの生成AIのためのセンター・オブ・エクセレンスは、コア・ビジネス・プロセス、エクスペリエンス、IT運用を変革し、AIクライアントとの連携から得た知識を活用します。当社のフルスタック・アプローチは、従来の機械学習と、基盤モデルを活用した新しい生成AI機能を構築およびデプロイするためのAI製品のポートフォリオを提供します。

ブログ・シリーズ「生成AIによる財務の未来」で、生成AIが財務および経理担当者にどのように役立つかや、生成AIを使用して財務業務の効率を向上させる方法について詳しく学びましょう。