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生成AIは財務・会計の専門家にどのように役立つか

CFO、会計士、財務アナリスト、ビジネス・パートナーの誰にとっても、人工知能（AI）は財務戦略の改善、生産性の向上、ビジネス成果の促進に役立ちます。未来的に感じるかもしれませんが、生成AIや対話型AIテクノロジーなどの進歩はいま、財務・会計（F&A）にメリットをもたらすことができます。

AIテクノロジーにより、財務の専門家は、手作業や取引業務の代わりに、戦略的な計画立案や分析など、より価値の高い業務に集中することができます。生成AIで、履歴データ、市場動向、そして従来の分析方法では見過ごされがちなパターンや例外を特定するAI基盤モデルを使用することで、データ駆動型の意志決定をより迅速かつ適切に行えるようになります。

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AI駆動型ワークフローに賭ける（そして精査する）

IBM ConsultingのF&A専門家たちの知見を活用しました。彼らは、企業がデータに基づいて意思決定を行う際の支援方法こそが、将来のビジネスを支える力になると理解している専門家です。IBM Consultingの専門家は、F&A向けの生成AIを包括的に検討し、リスクのバランスを取る必要性を検討しています。結果が、こうしたモデルの（F&A専門家と情報テクノロジーの同僚による）トレーニングの方法によって異なり、一部のモデルは特定のF&A概念のコンテキストを理解できない可能性があり、その結果、不正確な、または誤解を招く成果につながる可能性があることを認識しています。

IBM Institute for Business Value (IBV) が最近発行したレポートでは、提案された 7 つの賭けの 1 つに対応する重要なアクションが明記されています。1つのアクションは、企業を運営するために、安全なAIファーストのインテリジェント・ワークフローを実装することです。この論文では、テクノロジー主導の破壊的変化が加速しているという考えに触れています（そして、これは生成AIによって引き起こされている）。組織は、AIトレーニングの透明性を確保し、継続的な批判にさらされることを保証しながら、これらのAI駆動型ワークフローを導入することを推奨しています。これは、組織が、精度、リスク、F&A利害関係者の期待、投資収益率（ROI）のバランスをとりながら、どのF&Aユースケースを新しい基盤モデルで拡張すべきかを優先することを示唆しています。

最近の IBM の調査で示されているように、F&A における生成 AI の将来性は大きく、経営幹部は来年中に組織全体のスタッフの 48% (財務スタッフの 34% を含む) が生成 AI を使用して日常業務を強化すると予想していることがわかりました。

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AIを財務に活用

生成AIは、財務の役割を変革しています。AIの活用が、不可能と思われたことを可能にする新たな方法をCFOや財務チームが見出すために、どのように役立っているかを紹介します。

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生成AIに関する3つの重要な検討事項

当社の専門家は、F&Aの意思決定者に対し、この新しいテクノロジーを適用する際に、次の考慮事項を念頭に置くよう奨励しています。

財務に関するインサイト（洞察）をしっかりと管理しましょう。生成AIモデルがプロセスに参加し始め、財務の性能に関するストーリーを要約および作成し始めると、連携を維持できます。人間による説明責任は、特に一部のF&Aチームによるテクノロジーのデプロイペース（1回限りのモデルとして、または日常の金融アプリケーションに組み込まれるモデルとして）を考慮すると、ますますクリティカルになります。人による検証と、生成されたすべての取引やレポートの最終承認が鍵となります。AIで生成されたコンテンツについて利害関係者が尋ねる質問に、どのように答えるかを検討します。

コントローラーシップ・レンズを装着する。F&Aでは、リスク管理と管理が不可欠です。これらのソリューションの精度は向上し続けていますが、評価対象のすべてのユースケースにオペレーターがコントローラーシップ・レンズを適用し続けることが重要です。そのため、プロセスに影響を与えるリスクや重要性、潜在的な財務リスクを比較検討する必要があります。オペレーターは、使用するインプットと生成されたアウトプットの精度と完全性を観察し、検証する必要があります。ほとんどの新興テクノロジーと同様に、主要な管理マトリックスに対するユースケースのマッピングを検討して、その影響を予測します。

社内での事業提携は必要不可欠です。分析とレポーティングは最も影響を受ける分野の1つであり、セルフサービス・ソリューションのレベルは企業全体で急上昇するでしょう。そのため、一部のビジネス・リーダーは、意思決定を新しい一見スマートなAI搭載アドバイザーのみに依存するかもしれません（また、F&Aレイヤーを回避したり、提供される情報は既に財務部門によって「精査」されていると思い込んだりする企業もあります）。財務部門やその他の事業単位間の連携は困難な場合があるため、社内のどの利害関係者が影響を受けるかを検討し、最初から信頼と社内のビジネス・パートナーシップを進めていく計画を立てます。

IBM ConsultingのF&Aプラクティショナーは、このテクノロジーを展開する際に貴社と協力し、その過程で貴重な洞察やベスト・プラクティスを共有できます。2023 年だけでも、 IBM Consulting は 100 社を超えるクライアントと連携し、従来の機械学習 AI 戦略に加えて生成 AI を導入する数十件の取り組みを完了しました。詳細については、こちらのブログ・シリーズ「生成AI による財務の未来」の他の投稿を参照すると、生成AI を使用してクリティカルな F&A 機能を合理化および強化し、財務オペレーションの効率を向上させる方法について詳しく知ることができます。