En su nivel básico, gobierno es el conjunto de reglas, políticas y procesos que garantiza que las actividades corporativas estén alineadas para apoyar los objetivos de negocio. Abarca ética, la gestión de recursos, la responsabilidad y controles de gestión.

El gobierno también garantiza que los altos directivos puedan dirigir e influir en lo que sucede en todo los niveles de la organización y que las unidades de negocio estén alineadas con las necesidades de los clientes y los objetivos corporativos generales.

El gobierno efectivo crea un entorno donde los empleados se sienten empoderados y los comportamientos y recursos están controlados y bien coordinados. Uno de los objetivos del gobierno es equilibrar los intereses de las muchas partes interesadas de la organización, incluyendo los altos directivos, los empleados, los proveedores y los inversores.

Para mantener este equilibrio, el gobierno ayuda a garantizar, por ejemplo, que los contratos entre los participantes internos y externo de la empresa estén bien establecidos y definan la distribución de responsabilidades, derechos y retribuciones. Esto también incluye procedimientos para conciliar intereses de conflicto entre las partes interesadas y los procesos que aseguren que la supervisión, el control y los flujos de datos funcionen como un mecanismo de frenos y contrapesos.

La gobernanza proporciona control sobre las instalaciones e infraestructuras, como centros de datos, además de supervisar las aplicaciones a nivel de cartera.

Por encima de todo, el gobierno se implementa para proporcionar responsabilidad ante la conducta y los resultados. La conducta se puede gestionar a través de la aplicación obligatoria de prácticas éticas de negocio y normas de ciudadanía corporativa. El buen gobierno define los trabajos en función de las líneas de negocio y evalúa a los empleados según los resultados obtenidos, en lugar de basarse en las responsabilidades.

La gestión de riesgos es el proceso de identificación, evaluación y control de los riesgos financieros, legales, estratégicos y de seguridad de una organización. Para reducir el riesgo, una organización debe aplicar recursos para minimizar, supervisar y controlar el impacto de los sucesos negativos y, al mismo tiempo, maximizar los sucesos positivos.

Al más alto nivel, la gestión de riesgos es un sistema de personas, procesos y tecnología que permite a una organización establecer objetivos acordes con los valores y riesgos.

El objetivo de un programa de gestión de riesgos de empresa es alcanzar los objetivos corporativos optimizando el perfil de riesgo y asegurando el valor. Parte de esa tarea consiste en priorizar las expectativas de las partes interesadas y entregarles información fiable.

Un programa de gestión de riesgos se aplica para identificar amenazas y riesgos de ciberseguridad y seguridad de la información, como vulnerabilidades de software y malas prácticas de contraseñas por parte de los empleados, e implementar planes para reducirlas.

El programa debe evaluar el rendimiento del sistema y su efectividad, evaluar la tecnología existente, identificar los errores operativos y tecnológicos que puedan incidir sobre la actividad principal y monitorizar el riesgo de infraestructura y el posible fallo de las redes y los recursos informáticos.

Un programa de evaluación de riesgos eficaz debe cumplir con los objetivos legales, contractuales, internos, sociales y éticos, además de supervisar las nuevas normativas en materia de tecnología. Al centrar la atención en el riesgo y asignar los recursos necesarios para controlarlo y mitigarlo, las empresas se protegen ante la incertidumbre, reducen los costes y aumentan las posibilidades de que el negocio prospere y tenga continuidad.

El cumplimiento implica adherirse a las reglas, políticas, estándares y leyes definidos por los sectores o agencias gubernamentales. El incumplimiento por parte de una organización puede acarrear costes en términos de rendimiento deficiente, errores caros, multas, sanciones y juicios.

La conformidad normativa cubre leyes externas, reglamentos y normas del sector que se aplican a la compañía. La conformidad interna o corporativa se refiere a las normas, reglamentos y controles internos definidos por una compañía a nivel individual. Es importante que el programa interno de gestión de la conformidad se integre con los requisitos de conformidad externos. El programa de conformidad integrado debe basarse en un proceso de creación, actualización, distribución y seguimiento tanto de las políticas de conformidad como de la formación a los empleados sobre dichas políticas.

Para crear un programa de conformidad efectivo, las organizaciones deben comprender qué áreas presentan el mayor riesgo y centrar los recursos en esas áreas. A continuación, se deben desarrollar, implementar y comunicar políticas a los empleados para abordar esas áreas de riesgo. También es conveniente desarrollar una guía para facilitar a los empleados y proveedores el seguimiento de las políticas de conformidad.

Un marco de GRC ayuda a las organizaciones a establecer políticas y prácticas para minimizar el riesgo de conformidad. Las soluciones de TI y seguridad de GRC se centran en aprovechar la información oportuna sobre datos, infraestructuras y aplicaciones virtuales, móviles y cloud.

Además, el programa de GRC de una organización debe mejorar la eficiencia, reducir riesgos y aumentar el rendimiento y el retorno de la inversión (ROI). Las empresas desarrollarán y utilizarán un marco de GRC para el liderazgo, la organización y el funcionamiento de sus áreas de TI para garantizar que están en consonancia con los objetivos estratégicos de la empresa. Esto incluye la correlación de información en el contexto de los procesos de negocio, las políticas y los controles, así como las actividades realizadas por los equipos de TI, finanzas, recursos humanos y equipo directivo.

Eficiencia
 

La evaluación de riesgos, la gestión de conformidad, las auditorías internas y otras actividades de GRC pueden consumir mucho tiempo y recursos cuando se realizan sin una plataforma de software de GRC. Una plataforma de GRC ayuda a las empresas a romper silos en procesos y datos, a cumplir con las normativas y a supervisar, medir y prever pérdidas y sucesos de riesgo.

También facilita la gestión del ciclo financiero y de los modelos basados en inteligencia artificial (IA), además de mejorar la conformidad y los controles de TI. Las empresas pueden incluso medir el impacto de los requisitos normativos y de la empresa en relación con el marco de la política y dar soporte a la medición automatizada y los controles de TI a través de la integración con productos de terceros.

Evaluación y reducción de riesgos
 

GRC permite a las empresas establecer, automatizar y gestionar evaluaciones de riesgo y reducción de riesgos. Además, los datos de una plataforma de GRC permiten a las empresas realizar decisiones más informadas y asignar recursos para mitigar los riesgos. 

Las auditorías para controlar reglamentos como Sarbanes-Oxley Act son los hitos que se marca GRC, y los departamentos deben mantener y proteger los detalles confidenciales, incluidas las facturas, los registros de recursos humanos y los informes financieros, para estar preparados para esas auditorías.

Un programa de GRC efectivo puede ser especialmente útil para las empresas que hayan sufrido un error o un suceso de riesgo o conformidad grave. Además, las empresas que no confían en sus informes de conformidad y de riesgos financieros tanto internos como externos ni en la visibilidad pueden recurrir a un modelo que les ayude a corregir y supervisar conjuntos de control redundantes y marcos ineficaces para evitar problemas de riesgo repetibles. 

Soporte estratégico para incrementar el rendimiento y el ROI
 

En ocasiones, las empresas pueden encontrar dificultades a la hora de asignar recursos, abordar conflictos de interés y medir el éxito. Todo ello puede deberse a los crecientes costes que implica gestionar los riesgos y los requisitos, así como el crecimiento exponencial de relaciones con terceros y su riesgo asociado.

Sin embargo, las empresas pueden establecer y monitorizar objetivos claros con métricas generadas desde una plataforma de GRC, que les ayudará a aumentar su rendimiento y a mejorar su ROI.

Las herramientas de GRC son una forma de gestionar las operaciones y garantizar que una compañía cumpla con los estándares de riesgo y conformidad. Las herramientas también pueden ayudar a determinar y mitigar los riesgos asociado al uso, la propiedad, el funcionamiento, la participación, la influencia y la adopción de TI dentro de una compañía. Las herramientas de GRC deben abarcar el riesgo operativo, la política y la conformidad, el gobierno de TI y las auditorías internas.

La mayoría de las herramientas de GRC tiene algunas de las siguientes características:

• Gestión de documentos y contenido que ayuda a las empresas a crear, monitorizar y almacenar contenido digitalizado.
• Gestión y análisis de datos de riesgos que ayuda a medir, cuantificar y prever riesgo, así como determinar los pasos para reducirlo.
• Gestión de flujos de trabajo para ayudar a las empresas a establecer, ejecutar y supervisar los flujos de trabajo relacionados con GRC.
• Gestión de auditoría para organizar información y simplificar procesos para realizar auditorías internas.
• Un panel de control que proporciona una interfaz central para monitorizar en tiempo real los indicadores clave de rendimiento relevantes para los procesos y objetivos de negocio.

Las herramientas de GRC efectivas crean y distribuyen políticas y controles y los correlacionan con las normativas y los requisitos de conformidad. De esta manera, resulta más fácil evaluar si los controles se han desplegado, si funcionan correctamente y si están mejorando la evaluación y la mitigación de riesgos.