CFO 调研报告：战略智慧

疫情进一步说明，CFO 的作用比以往任何时候都更加重要。事实上，根据 IBV 2021 年 CEO 调研，受访 CEO 普遍将 CFO 和首席运营官 (COO) 视为未来 3 年最重要的最高管理层合作伙伴。CFO 也认为，COO 是最重要的角色，其次是 CFO。

更重要的是，CEO 和 CFO 对组织的优先任务形成共识，他们都将提高效率和改善客户体验视为最重要的任务，紧随其后的是改进业务模式创新。这些优先任务与 CFO 告诉我们的财务组织最有效的决策支持领域契合：发现企业降本机遇、管控企业风险、评估有机增长机遇、优化定价以及应对战略/业务模式的变化。

CFO 如果上新闻头条通常都不是什么好消息，因此财务职能很少引起关注也就不足为奇了。事实上，称职的 CFO 通常是默默地提供制定和执行战略所需的准则。但是，默默无闻有时可能意味着被忽视。

“我们的财务组织正从财务管理者转变为价值顾问，与企业领导合作，建立、影响和实现战略目标。”南非标准银行集团首席价值官、工程主管兼技术与数字创新 CFO Sean Berrington 这样说。“这是一段艰难的旅程。我们努力摆脱日常的记账分录工作，积极参与企业运营。”

受访 CFO 认识到，财务职能必须更有效地帮助企业制定和实施战略。“挑战在于，必须在投资回报率等传统指标与新市场模式相关的指标之间实现平衡。”Banco de Brasil 的 CFO José Ricardo Fagonde Forni 表示。

根据我们最近的 IBV“数字加速”报告，企业认识到转型的必要性和机遇 — 转型对于完成优先任务和做出正确战略选择而言都不可或缺。事实上，60% 的受访高管计划加速企业的数字化转型，以重塑和改进业务。

CFO 在影响组织数字化转型方面具有独特的优势：他们可以设定财务基线，构建业务案例，帮助确定每项计划的价值，并跟踪收益实现情况。近 3/4 的受访 CFO 确认，他们在整个企业的转型工作中发挥关键作用。

毫不意外的是，CFO 认为自己在企业数字化转型工作中的最主要职责都与财务相关：管理预算和获得资金。然而，CFO 的职责不止是预算和财务。超过 40% 的受访 CFO 表示，自己的任务是培养拥抱数字化的企业文化。

CFO 和财务职能提供方法和准则，帮助组织制定和实施战略。这包括采用和实施新技术和高级分析；利用生态系统和开放式创新，推动新的业务模式；在最高管理层以及合作伙伴之间开展协作，以制定指标和策略，并不断进行调整。

要取得成功，就必须重点关注于制定和执行企业战略，确保这些战略得到最高管理层以及 AI 确定的关键绩效指标 (KPI) 的支持。这意味着 CFO 需要从相互竞争的优先任务中脱身，例如单独负责或共同负责的企业数字化转型工作。如果财务领导支持和影响转型，而不是直接负责，就有助于产生最好的结果（强调决策，并将决策转化为行动）。

CFO 提供的洞察有助于加速控制成本，引导资本投入新的机遇领域，创造新的收入来源，并持续调整和引领企业的战略方向。这 4 种原型在决策支持活动的有效性方面有所不同。

我们的数据充分表明，有效性与这些决策支持领域的 AI 实施水平密切相关。与紧随其后的原型相比，实施 AI 来评估有机增长机遇的战略顾问的比例要高出 30%。

财务职能通过实现组织敏捷性，高效地管理资源、决策和绩效，从而成为稳定和转型的真正守护者。这是一种更扁平、更快速、更灵活的结构，为决策建立问责机制，并实现规模经济。

“我们希望打破长期存在的孤岛式结构，在敏捷环境中以更高的协作水平开展工作。”Banco de Brasil 的 CFO Fagonde Forni 这样表示。“我们希望更快地分配资源，推动各项计划有序实施。”这种敏捷的环境优先考虑超越组织层级结构的协作，旨在提高灵活性，并实现高效的实时决策。财务人员通过加入流动的员工队伍，灵活地参与各个计划和优先任务。

通过将敏捷方法应用于特定财务领域，有助于提高决策的清晰度和速度。更多的工作可以自动完成。消除工作交接。用于分析和行动的时间增加。

“我们以敏捷方式运行月末财务流程。”南非标准银行集团负责技术与数字创新的的首席价值官兼 CFO Sean Berrington 解释道，“我们还组建了专门从事规划和分析的团队。我们将每一天都看作月末，目标是降低复杂性，简化工作，创造机会将工作转变为增值活动。”

更轻松地访问、集成和评估数据有助于做出明智决策，明确在何处以及如何推进价值创造。通过实现财务 IT 和数据能力的现代化，让这些目标成为可能。云核心企业资源规划 (ERP) 支持财务职能远程访问并存储海量数据。获得技术支持的财务人员可以使用数据可视化工具深入挖掘数据，更快地处理信息，并利用洞察提高绩效。

标准化的数据架构确保了数据的透明度，使大规模将 AI 应用于数据集变得更加容易。财务职能并不讨论数据是否正确，而是使用它们做出决策。

案例研究：香港忠意保险

香港忠意保险是意大利金融公司 Assicurazioni Generali 在香港设立的分公司，该保险公司为个人以及商业客户提供人寿、商业、健康和其他保险产品。随着变革大潮席卷金融服务行业，香港忠意保险也踏上转型之旅。

对于财务职能，该公司的目标是通过自动控制，推动实时数据流；将工作重点从报告和对账转变为分析；以及加强报告和业务洞察的稳健性。

为应对挑战，香港忠意保险采用托管云 ERP 解决方案，使企业能够即时挖掘数据，并且可以使用智能机器人流程自动化工具。

香港忠意保险成果斐然，目前拥有了财务数据的单一可信来源。新的自动化能力简化了关键的财务流程，例如供应商付款和银行对账。它还将员工从事务性工作中解放出来，从而能够集中精力开展分析，增强洞察能力。

人才是财务决策成功的关键。我们看到，高管们已经投资培养以敏捷性为核心的技能。但人才计划则更进一步。他们持续评估员工绩效，奖励拥有高价值技能的员工。他们还使用 AI 来发现新的领导者，并创造个性化的学习体验。

特别是在财务职能，由于目标、优先任务和实践在不断与时俱进，因此可靠的沟通必不可少。明确定义的财务转型战略为员工绘制蓝图。该战略包括投资数字技术，以支持更为智能化的流程，从数据中提取价值，以及建立深入的业务合作伙伴关系。

通过变革管理，使得人们对财务转型、人机偕行和工作方式的期望变得透明。员工对转型工作的意见和建议有助于促进对转型的认可。战略顾问和行动策划者在这最后两个方面的表现要比其他 CFO 群体更为出色。

为此，必须在不断发展的领域中大力培养一些面向未来的技能，包括：数据管理、网络安全、机器学习、机器人流程自动化等。大约 2/3 的战略顾问型 CFO 投资培养数据整理和统计技能，旨在提高数据的可用性。受约束运营者在这些技能投资方面落在后面，这也反映出他们缺乏数据通用性，由于数据质量不理想，因此增加数据分析技能也就没什么意义了。

智能化工作流程有助于创造新价值，确保新流程平稳运行。为了增强决策，必须优先投资和建立智能化工作流程。这些工作流程包括流程挖掘、高级分析，当然，还有 AI — 它们有助于实现更完善的实时监控和报告，帮助做出更明智、更迅速、更实时的决策。

事实上，60% 的战略顾问和 53% 的慎重决策者表示，他们实时跟踪标准化的绩效指标，而只有 1/3 的行动策划者和 1/4 的受约束运营者做到这一点。企业的最新状态表明战略执行的进展以及供应、需求、材料和产品的变化情况。

对标分析可展示财务和运营绩效方面所存在的差距，帮助组织快速进行调整。虽然慎重决策者拥有这些实时数据，但由于他们的决策速度不够快，因此并没有有效利用这些数据。相比之下，缺乏实时数据并不能阻止行动策划者做出决策和采取行动。