IBM Cognos 最佳实践: IBM Cognos Controller 中特殊合并结构指南

产品:IBM Cognos Controller;关注领域:财务管理

如何设置和配置 Z 合并法。

Cognos Proven Practices Team, Cognos 最佳实践团队, IBM

Cognos 最佳实践团队。



2011 年 6 月 02 日 (最初于 2010 年 6 月 10 日)

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简介

目的

本文提供在 IBM Cognos Controller 中使用 “N” 和 “Z” 合并法的指南。

适用性

IBM Cognos Controller 8.4 和更高版本。

例外与除外责任

在创建本文档之时还没有已知的例外与除外责任。


合并法 - Z

合并法 Z 简介

当必须将一家多资公司合并在一个特定组中时,会用到合并法 Z。它将仅对 New Consolidation Method(有时称为 Nykomo 方法)有效。因为它会预定走基值,它会以与对股权和合资公司相同的方式使用自动日志 (AJT) 60。

注意:与方法 E 和 J 的不同之处在于,从不在 Z 公司上预定 AJT 1 – 首先当方法由于满足所有权而变更时,AJT 1(取消原有投资)会被预定。

系统会添加 Z 方法到自动日志 210。在 IBM Cognos Controller 8.5 中,它被硬编码到功能中。

Z 方法在标准和 Latin 配置中可行,但是对于 Dutch 配置不可行。Z 方法对 Investment Adjustments (etyp 30) 无效。

为何应使用 Z 合并法?

复杂的交叉所有权,其中在较低级别,公司使用少于 % 股权合并法被附加到组。在较高级别,它们需要使用购买法结合其他所有权:
ex 1: 1% + 80% = 81%
ex 2: 10% + 10% + 61% = 81%

在 1% (ex1) 和 10% (ex2),您通常不想要占用该所有权,但是当它满足将其引入购买法的其他所有权时,当然您就会想占用该所有权。

示例 #1:公司 D 在 P 70% 时为 K1 子群所有,而在 5% 时为 K2 所有。在结构最顶部,对于 K3 组,所有 75% 都应被合并。那么这种情况应当是什么样子呢?

70% 的公司 D 为 P1 所有,而 5% 为 P2 所有。公司 D 包含在公司结构中,且其 70% 属于 K1,而 5% 属于 K2。AJT 60 将直接在公司 D 上预定给 K2,且因为基值 + 60 = 0,公司 D 将对 K2 完全没有贡献。

通常在所有者和被所有者满足时会预定投资,但是在这种情况下,当父公司 P2 和子公司 D 属于同一子集团(处于法定合并类型)时,不能在较低级别预定取消 P2 投资,而是在所有权满足的级别(必须在 K2 上预定所有者 P2 的 etyp 1 或 10,而对于公司 D 本身使用 ktypkonc LEK3)。

出现这种情况是因为基值和 etyp 60 的总和为零,因此再取消一个投资之后,对于 D 的权益在较低级别上将是负的。

限制:对于父单位或法定单位,不能选择 Z 方法作为合并法。它对集团可行,因此也应当对法定单位可行。但是,法定单位还未经过测试。

图 1. 公司结构以及如何在两个具有不同所有权的集团之间分割公司 D
公司结构以及如何在两个具有不同所有权的集团之间分割公司 D

70% 归 P1,而 5% 归 P2。D 包含在公司结构中,且 70% 属于 K1,5% 属于 K2。Etyp 60 会直接在公司 D 上预定,且因为基值 + ‘60’ = 0,D 将对 K2 完全没有贡献。

图 2. 投资取消和每个集团中发生的情况
投资取消和每个集团中发生的情况

注意:etyp 指上述网格中的 AJT(自动日志类型)。

合并和配置详情

Z 方法将不包含在 Automatic Journals – Define 窗口中,仅在 “后台” 编码。Etyp 60 必须消除 Z 公司的基值,完全就像它对 E(权益法)公司所做的那样。因此 Z 方法将作为 AJ E210 的选择方法包含在内。

不能在 Z 公司上预定取消原始投资(AJT 1 或 10),但是在所属公司从 Z 变为 “不是 Z”,即 P、E、J、S 或 N,的情况下可行。在管理合并类型中,这是无效的,因为所有取消是在低级别上预定的。因此它仅对法定合并类型有效,且事实上将仅对严格的法定结构(其中所有者和被所有者在同一集团中)有影响。

E300 必须处理 Z 公司,因为当结构发生变化时它可以处理任何公司。Z 方法内的所有权变更,从 Z 变为 E,反之亦然,出售和收购 Z 部分。

公司结构

要运行 Nykomo,新的合并方法 Z 必须在 Company Structure 中的 Define 选项卡中可选。它还必须可以在 Generated View 选项卡中予以选择。在 Calculate Ownership Relations 中,Z 必须是可选择的。注意,以前的标准设置(IBM COG NOS 8.5 之前)是方法 N 0-19,99%;N 应改为 Z,因为后者更可能用到。在生成公司结构时,一般规则应当适用,即遵循 Calculate Ownership Relations 中的方法和百分比。在 Generated View 中将人工标志纳入考虑之后,会根据所有权在整个结构中的样子生成所有集团级别上的方法和百分比。例如,在 10% 的 N 所有权遇到 42% 的 E 所有权时,应当创建 52% 的 P 所有权。

示例 #1

创建 1308 是为了显示 Z 方法如何运作。

公司结构

  • 成立新公司。例子是 1308。公司 1308 的 5% 归集团 1200 内的一家公司,而 70% 归集团 1300 内的一家公司。在集团 1200 中需要忽略该公司,仅当在集团 1000 中看到该公司时才合并它。
  • 新合并法。注意 Z 方法显示在列,没有显示任何合并。
    图 3. “Z” 方法高亮显示的合并法
  • 使用 Z 方法成立一家公司。第一步是选择具有小 % 所有权的公司。在本例中,Z 合并法被分配给集团 1200,而购买法分配给集团 1300。
    图 4. 所有权表和集团 1200 与 1300 之间的所有权 % 分割
    所有权表和集团 1200 与 1300 之间的所有权 % 分割

自动日志设置和配置

  • 您将需要激活和配置 Automatic Journal#210。Automatic Journal#210 工作方式类似于 JV 条目。
    图 5. Automatic Journal #210 的定义被激活
    Automatic Journal #210 的定义被激活
  • 定义 E210 的控制表。E210 为空,但是日志数不为空。本例中使用了 Journal Number #7。
    图 6. 实际的自动日志 #210
    实际的自动日志 #210
图 7. 公司 1308 的样例数据(当地货币 CAD$)
公司 1308 的样例数据(当地货币 CAD$)
图 8. 公司 1308 的试算表。当地货币是 CAD$
公司 1308 的试算表。当地货币是 CAD$
图 9. 集团 1200 的结构,当地货币是 EUR$
集团 1200 的结构,当地货币是 EUR$
图 10. 消除集团 1200 的条目
消除集团 1200 的条目
图 11. 验证数据(CAD$ => EUR$)
验证数据(CAD$ => EUR$)
集团 1000 的公司结构。它显示集团货币为 GBP$
图 13. 消除集团 1000 的条目
消除集团 1000 的条目

上面是顶层(集团 1000)的少数权益计算。

图 14. 货币计算器
货币计算器
图 15. GR1000 或高层集团的货币验证。集团货币是 GBP
GR1000 或高层集团的货币验证。集团货币是 GBP

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ArticleTitle=IBM Cognos 最佳实践: IBM Cognos Controller 中特殊合并结构指南
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